首次企业主:税务申报简要指南作为一个新企业主，你可能会对第一年的营业税感到困惑。阅读这篇指南来正确地完成它。

在他们的书中，开创自己的事业，企业家媒体公司的员工会指导你狗万官方完成创业的关键步骤，然后帮助你度过创业的头三年。在这篇经过编辑的节选中，作者提供了一个快速指南，帮助你弄清楚你可能欠联邦政府哪些税。

你的联邦纳税申报义务和截止日期通常是基于你为你的企业选择的法律结构，以及你是使用日历还是财政年度。

独资企业．如果您是独资经营者，每年您必须在1040表格(美国个人所得税申报表)中提交附表C(企业利润或亏损)，以报告您的企业净利润和亏损。您还必须在您的1040中提交表SE(自雇税)。如果你是日历年的纳税人，你的报税日期是4月15日。财政年度纳税人必须在纳税年度结束后第四个月的第15天之前提交纳税申报表。

如果减去你的预扣税和抵免后，你预计至少欠1000美元的联邦税，如果你的预扣税将少于以下两种情况中的较小者:1)在你当年的纳税申报单上显示的90%的税或2)你上一年的纳税义务的100%。

合伙企业和有限责任公司。以上述架构成立的公司必须提交表格1065 (美国合伙人收入申报表)，向美国国税局报告收入和损失。合伙企业必须提供附表K-1 (合伙人的收入、抵减和扣除份额)(表格1065的一部分)，在提交表格1065的日期前发给合伙人或有限责任公司成员。到期日与独资经营者的到期日相同。

公司．如果你的公司是普通公司，你必须提交表格1120 (美国企业所得税申报表）.对于日历年度的纳税人，报税的截止日期是3月15日。对于财政年度的公司，报税表必须在公司纳税年度结束后第三个月的第15天之前提交。

S公司．这些公司的拥有人必须提交表格1120S (S公司美国所得税申报表）.与合伙企业一样，股东必须收到附表K-1的副本，这是表格1120S的一部分。截止日期与普通法团相同。

可免税的业务费用

根据美国国税局的规定，如果企业的运营成本是“普通和必要的”，那么它们是可以扣除的。美国国税局将“普通”定义为在您的业务领域中常见且可接受的费用。“必要费用”是指那些对你的业务适当和有帮助的费用。以下是一些你可以扣除的商业费用。

设备购买。根据美国国税局法典第179条，费用免税额，企业主可以在一年内从应纳税收入中全额扣除有限金额的新业务设备成本，而不是在几年内折旧成本。2014年，最高联邦津贴为2.5万美元。欲了解更多信息，请获取IRS出版物946的副本，如何折旧物业，并阅读“选择第179条扣除”。

业务费用。你可以扣除的一些常见的商业开支包括广告费、员工福利计划、保险、法律和专业服务、电话和公用事业费用、租金、办公用品、员工工资、专业协会会费和商业出版物订阅。

汽车费用。如果你把你的车用于商业目的，美国国税局允许你扣除你的实际业务相关费用或要求标准里程率，这是一个特定的金额，你可以扣除每一个商业里程。要计算扣除额，请将您的营业里程乘以当年的标准里程率。出于纳税的目的，一定要记录你的营业里程，以及与业务相关的停车费和通行费，因为你可以扣除这些费用。

虽然使用标准里程率更容易保存记录，但使用实际成本法，您可能会收到更大的扣除额。如果你有资格使用这两种方法，美国国税局建议计算你的扣除，看看哪一个给你更大的扣除，只要你有详细的记录，以证实实际的成本方法。有关用车的详细信息，请参阅IRS出版物334 (小型企业税务指南)及463 (旅游，娱乐，礼品和汽车费用）.

餐费及娱乐费用。为了获得商业娱乐的扣除，它必须与你的业务直接相关或与其相关联。要获得免赔额，餐饮和娱乐必须是“普通和必要的”，而不是“奢侈”或“奢侈”。扣除额限制在符合条件的餐饮和娱乐费用的50%。

为了证明费用与你的业务直接相关，你必须证明你在招待期间进行了业务活动，并且进行业务活动是你的主要目的，而不仅仅是获得商誉以外的商业利益。

为了满足与业务测试“相关”的要求，娱乐活动必须直接在实质性业务讨论之前或之后进行。此外，当你承担这笔费用时，你必须有一个明确的商业目的。

一定要保留任何花费75美元或以上的娱乐或用餐的收据，并将所有的支出记录在一个账簿上。记录费用的商业原因，花费的金额，日期，地点，娱乐类型，以及你招待的人的姓名，头衔和职业。

旅行费用。你可以扣除出差时的日常和必要费用。你的记录应该显示每项费用的金额，如交通、膳食和住宿。一定要记录每次旅行的出发和返回日期，出差天数，城市名称，以及出差的商务原因或期望获得的商业利益。在旅行时记录你的清洁和洗衣费用，因为这些是可以扣除的，就像电话费、传真费和调制解调器使用费一样。

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