如果你在多个州做生意,你欠的税可能比你想象的要多

随着您的小型企业扩大其销售努力并在全国范围内获得更多客户,您将遇到一系列复杂的nexus法规。这些销售税和使用法因州而异。以下是你需要知道的事情。

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通过内莉Akalp

本文作者仅代表个人观点。狗万官方

发展业务是许多企业主的关键目标。但是这个过程可能是复杂和令人困惑的——特别是如果它涉及到nexus。销售税协会将销售税关系定义为“一个税收管辖区(如一个州)和一个实体(如您的企业)之间的联系水平。”在建立这种联系之前,税务管辖区不能对你征收销售税。”

在2018年之前,一家公司需要在某种状态下的实体存在才能存在。例如,如果你的公司在加州,但你在印第安纳州有一个仓库,你被要求收款销售税来自两个州的客户。

但是最高法院的裁决南达科他州诉Wayfair案2018年改变了外州企业征收和缴纳销售税的方式。该裁决将由每个州来确定关系,不再需要实体存在。大多数州现在都要求,在州内交易超过200笔或销售额超过10万美元的远程零售商,必须向商品购买和交付的州收取并汇出销售税。

几乎每个州都颁布了影响远程卖家的相关法律。销售税的百分比因州而异,通常也因市而异,每个州都有自己的规则、登记程序和征税机构。当一个远程卖家或市场服务商(参见下面的通用条款)跨越了连接的门槛,该企业必须获得卖家许可证,并注册为每笔应税购买缴纳州销售税。

相关:你知道你的供应链中各州的销售税规定吗?如果不是,代价可能会很高。

常用的联系术语

虽然各州的术语不同,但了解以下术语很重要:

  • 远程卖家:在一个州没有实体存在,向该州的消费者销售和运送产品的人或企业。
  • 市场服务商:代表第三方卖家销售商品和服务的企业,如亚马逊、eBay和Etsy。引导者与市场卖家签订合同,帮助他们通过实体或电子市场销售产品。
  • 卖方市场:一个人或企业通过实体或电子市场进行销售,由市场服务商经营。市场卖家不需要收取交易税,当市场协调人为他们收取和汇出销售税时。
  • 自愿披露:每个州都有自己的流程,要求未注册的远程零售商自行披露和支付以前未支付或少支付的税收义务(在大多数情况下没有罚款)。自我披露期通常为三到四年,如果未能支付所欠销售税,罚款将很高。
  • 简化销售税制度:这允许远程卖家进入24个精简的成员国一份销售税、使用税征缴申请。远程卖家可以在每个州注册,也可以在所有24个成员国注册。检查市场上的卖家而且市场协调员有关注册的更多资料。
  • 销售及使用税.尽管许多州将“销售和使用税”作为一个术语,但这些税实际上是不同的。
    • 销售税是国家规定的应税货物在销售时传递给客户的销售百分比。客户在适用的购买上支付销售税,但企业主必须收取并将销售税汇给适当的机构。
    • 使用税是在顾客购买时未向其收取的应税货物的一个百分比。相反,客户有责任将税款汇给适当的国家机构。当使用税到期时,企业必须告知客户他们有义务纳税。
  • 地方税或市政税.大多数州都有附加的地方(市或县)销售税法规。州决定最高附加税,市或县决定收取多少费用。

相关:作为一个小企业主如何管理跨州税收规划

如何办理营业税登记

大多数州通过州税收部门征收销售税。远程卖家获得卖家许可证,然后在该州的税收汇款门户网站上建立一个商业账户。远程卖家和市场服务商可以直接或通过第三方建立这些平台。

此外,在大多数情况下,销售税是每月汇出,并直接通过在线门户网站支付。

工资单Nexus

雇佣另一个州的工人建立了一种不同类型的联系:收入或工资联系。如果一家企业有员工在另一个州工作,它必须在那个州注册支付工资税。

它会变得很复杂。例如,如果您在康涅狄格州有员工(甚至是兼职人员),您的企业需要在康涅狄格州税收服务部门、康涅狄格州劳工部(税务部门)和康涅狄格州带薪休假机构注册。即使在没有所得税的州,雇主也被要求预扣联邦税。

一些州有互惠协议,在一个州生活而在另一个州工作的纳税人可以在两个州都免税。由于支付多个州的工资税可能会令人难以承受,许多小企业主使用第三方来帮助注册,并使用工资服务来处理付款。

自2018年最高法院做出裁决以来,大多数州都颁布了新的nexus法。在许多州,不遵守规定被视为重罪。在其他情况下,这是一种轻罪。由于各州的规定各不相同,所以你有必要了解每个州的法律。

内莉Akalp

狗万官方企业家领导力网络贡献者

CorpNet.com的首席执行官

Nellie Akalp是一位充满激情的企业家,也是四个孩狗万官方子的母亲。她是CorpNet.com的首席执行官,CorpNet.com是一家值得信赖的资源和服务提供商,提供企业注册、有限责任公司备案、企业合规和工资税登记服务。

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