财务预测

通过狗万官方企业家的员工

财务预测

对企业未来财务业绩的估计

每年为公司的财务预测做计划和工作可能是你为公司做的最重要的事情之一。结果——正式的预测——往往不如过程本身重要。如果没有别的,战略规划可以让你从公司运营的日常问题中“喘口气”,评估你的公司在哪里,并建立一个明确的路线。

定期的计划还能帮助你的公司应对公司内外的变化。通过不断地重新评估公司的优势、市场和竞争对手,你就能更好地发现问题和机会。你可以对新的发展做出反应,而不是简单地埋头苦干。

但是什么让它不只是一个数字运算练习呢?以下是规划你的财务状况的三个好理由:

  • 首先,财务计划将公司的目标转化为具体的目标。它清楚地定义了成功的结果需要什么。这个计划不仅仅是一个预测;它意味着对实现目标结果的承诺,并为衡量进展建立里程碑。
  • 其次,该计划为你提供了一个重要的反馈和控制工具。预测的偏差提供了问题的早期预警。当出现差异时,计划可以提供一个框架,以确定财务影响和各种纠正措施的效果。
  • 第三,计划可以预见问题。如果经济快速增长导致应收账款和库存投资导致现金短缺,那么预测应该会显示出这一点。如果明年的预测取决于今年的某些里程碑,那么这些假设应该能说明这一点。

根据你公司的情况和目标,你需要制定几种类型的预测和预算:

  • 一种按月预测当年或滚动12个月的模型。这种类型的预测应该至少每月更新一次,并成为主要的计划和监测工具。这个模型中的信息可以作为编制下面讨论的其他类型计划的跳板。
  • 一项3到5年的长期战略计划。12个月的预测通常反映短期预期和战术计划,而长期预测则包含公司的战略目标。对于初创公司来说,最初的商业计划应该包括第一年的每月预测,然后是至少三年的年度预测。一些投资者可能更希望看到第二年按季度来划分。在12个月的预测之后加上两年及以后的预测是可以的,但这些数字不应该仅仅是对当前年份的简单推断。战略规划过程应伴随“外年”预测的发展。
  • 预算,通常覆盖一年。预算将目标转化为详细的行动和中期目标。预算应提供细节,如具体的人员配备计划和项目支出。考虑到所需的细节,公司的规模可能决定用于准备12个月预测的同一模型是否适用于预算编制。无论如何,与12个月的预测不同,预算通常应该在批准时冻结。它们还应该与长期计划的目标相一致。
  • 现金预测。这些文件将预算和12个月的预测进一步细化。重点是现金流,而不是会计利润,周期可能短至一周,以捕捉一个月内的波动。

所有的预测都应该以月为单位,至少持续一年。如果你选择包括额外的年份,它们通常不需要更详细,只需要对下一年按季度计算,然后再按年计算。

预测应包括损益表和资产负债表。费用可按部门或主要费用类别进行汇总;你可以保留预算的项目明细。应明确确定现金需求,可能的办法是增加一份单独的现金流量表。如果你的财务报表通常以销售额的百分比来报告财务配给或费用,那么也要把这些作为预测的一部分来计算和报告。

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财务报表

财务报告:公司财务状况的书面报告财务报表包括资产负债表、损益表、净资产变动表和现金流量表。

商业计划

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