W-9表格:它是什么?为什么你需要填写它?以下是关于W-9的常见问题。它的用途是什么?我需要填写吗?我可以拒绝填写W-9吗?
通过路易斯·J·舒曼•
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一个W-9表格是由独立承建商和自由职业者填写，为美国国税局(国税局）.这是您的姓名、地址和纳税人识别号码(TIN)的记录，TIN可以是社会安全号码(SSN)或员工识别号码(EIN)。
如果你从银行获得利息，从共同基金获得股息或通过其他方式收到付款，你可能还需要填写W-9。这可以包括现金券或奖励礼物。
W-9由第三方持有，使用独立承包商或自由职业者的服务，很少发送给国税局。它被存档以供核实。在W-9表上记录的信息和支付的任何款项都要在W-9表上报告1099年形成．
W-9的正式名称是纳税人身份证明申请表，它不同于任何其他纳税表格。以下信息将帮助您了解何时需要填写表格，以及遵守表格的重要性。
谁填写W-9表格?
雇用你从事某项服务或以兼职形式雇用你的人会要求你填写W-9表格。这个人会把你的信息存档，并在提交他们自己的纳税申报表时用它来填写文件。
这是一种让美国国税局知道谁为公司工作以及他们得到了多少报酬的方式。
企业主有义务报告纳税年度内600美元或以上的任何付款。这记录在企业提交给IRS的1099-MISC中。
为什么企业会要求你填写W-9表格?
如果您正在使用独立承包商和/或自由职业者的服务并支付费用，您有责任要求该人/实体填写W-9并将其存档。W-9表格不会被送到国税局，但是如果税务人员要求的话，你需要把它放在手边。
遵循这一协议，企业在提交1099-MISC以记录600美元或以上的付款时，可以轻松访问服务提供商的相关详细信息。1099- misc是您发送给IRS的1099提交的一部分。
W-9表记录了什么信息?
W-9用于记录独立承包商或自由职业者的以下信息:
- 承包商/自由职业者姓名或业务名称(如果不同)
- 邮政和/或实际地址
- 商业实体类型，即独资、合伙、C公司、S公司、信托/地产、有限责任公司或“其他”
- 税号(TIN);雇主识别号码(EIN)或社会安全号码(SSN)
此外，你需要在W-9表上说明你是否有备用预扣税。如果你是，雇佣你的企业需要在2018-2025纳税年度以24%的固定税率从你的付款中预扣所得税。扣除的金额直接寄给国税局。
注意:美国国税局使用EIN来确定企业是否为有限责任公司(LLC)，这是美国特定形式的私人有限公司。这是一种商业结构，可以将合伙企业或独资企业的传递税与公司的有限责任相结合。
纳税人识别号码(TIN)是一个总称，包括Ein和SSN。EIN是TIN的一种，但TIN不是EIN的一种。
什么时候使用W-9表格?
通常，W-9表是在以下情况下填写的:
Business-contractor /自由协议
要填写1099-MISC以记录600美元或更多的付款，企业需要提供提供业务服务的人员的详细信息。这包括姓名、地址和税号(TIN)。
雇主-兼职雇员协议
一般来说，W-4和W-2分别用于记录兼职员工的信息和他们在公司工作期间支付的金额。但是，雇主可以要求雇员填写W-9表格，以代替1099表格。
金融机构-客户协议
金融机构通常依靠W-9表格来记录客户的姓名、地址和纳税识别号。开立客户账户并不需要填写W-9表格，但金融机构经常使用这张表格，因为它是记录客户详细信息的有用工具。
Real-estate-renter协议
一些房地产企业要求租户填写W-9。这并不是确保房屋出租的必要条件，但它经常被用作记录重要信息的便利设施。
避免备份扣缴
备用预扣税是美国国税局使用的一种方法，以确保它对投资者/企业可能在税单到期前已经花掉的收入征收税款。它通常适用于投资者没有满足tin管理规则的情况。
W-9帮助收款人避免备用扣缴;收款人在W-9上证明他们不受备用预扣税的约束。这使他们能够从付款人那里获得应得的全部付款。类似于W-4表格中雇员的预扣税豁免证明。
我如何知道我是否需要备抵扣缴?
你会收到一封来自国税局的信，通知你你要缴纳强制性的备用预扣税。如果你在一个特定的纳税年度没有申报所有的利息和股息，就会发生这种情况。
如果您需要缴纳备用预扣税，您必须在W-9的第二部分中划去第2项，然后再提交。
更多信息请访问:W4表格指南
W-9和1099的区别
W-9表是企业用来记录承包商或自由职业者的信息，但通常不会提交给国税局。1099是企业和所有承包商/自由职业者向国税局提交的表格。后者记录该纳税年度的总收入。
W-9和W-4的区别
独立承包商、自由职业者和兼职雇员需要填写W-9纳税申报单。如果你是全职雇员，你的雇主要求你填写W-9表，你需要确认公司将你视为永久雇员还是临时雇员。
长期全职工作的雇员需要填写W-4，而不是W-9。作为正式雇员，你可能被要求填写W-9表的唯一情况是，如果你收到了月薪以外的补偿。这可以是礼物、商店代金券或现金奖励。
W-9表是用来抵税的吗?
不，W-9表只用于为独立承包商或自由职业者记录和归档信息，而且通常情况下国税局都看不到。企业不会从独立承包商或自由职业者那里扣除所得税，也不会为他们支付医疗保险或社会保障。
独立承包商和自由职业者有责任提交自己的纳税申报单。然而，美国国税局想知道一个企业支付给他们多少钱，这个信息是由企业通过提交的1099 - misc．
全职员工不需要填写W-9表，因为企业应该已经将员工的信息存档。有时候，一个无良的雇主或一个经济困难的人会要求你填写W-9纯粹是为了省钱。请记住，全职员工填写的是W-4，而不是W-9。
如果你以前被归类为独立承包商或自由职业者，你的雇主节省的税收将从你的口袋里作为自雇税。然后，你需要每年计算和缴纳四次你自己的预估税;你在提交年度纳税申报表时填写并提交附表C。
如果你是公司的正式员工，公司唯一可以要求你填写W-9表的情况是双方同意，并且你已经协商好按照自己的时间安排在家庭办公室工作，并负责自己提交纳税申报表。
我可以拒绝填写W-9表吗?
是的，你可以拒绝填写W-9表的要求，但只有当你怀疑企业为什么会提出这样的要求时。如果企业没有合法的理由要求你填写W-9表，请谨慎填写。
如果你是全职员工，就没有必要填写W-9表格。它只要求独立承包商，自由职业者和可能的兼职员工。如果你的银行要求你填写W-9，你也要犹豫。他们应该将这些信息记录在案，并且可能仅仅要求它报告支付给客户的股息和利息。
如果你拒绝填写W-9表，你的客户有义务按24%的税率从你的付款中预扣税款。美国国税局要求企业在纳税年度内向任何服务提供商支付600美元或以上的费用，并要求他们填写W-9表格。如果企业或承包商不遵守规定，将被处以高额罚款。
如何提交W-9表格
W-9表格可以在纸上填写，也可以电子填写。如果申请W-9的企业是通过电子归档系统进行申报的，你需要确保在国税局要求时也能提供一份硬拷贝。电子表格需要电子签名。
如果你是一个独立的承包商或自由职业者，提交W-9的最安全的方式是亲自将一份纸质的副本交给雇用你的公司。请记住，表格记录了你的个人信息，所以如果你唯一的选择是通过电子邮件或传真将表格发送给可信的来源，请务必将其直接发送给可信的来源。
在这种情况下，为了省心，不如使用可靠的快递服务，如联邦快递或联合包裹送货上门。这样你就可以保证W-9不会丢失或被盗，落入坏人之手。
我在W-9表格上使用什么识别号码?
- 如果你是独立承包人或自由职业者，你可以在填写W-9时使用雇主识别号码(EIN)或社会安全号码(SSN)。
- 如果您是独资经营者，您可以使用EIN或SSN。
- 如果您的企业属于有限责任公司或合伙企业，请使用该实体的EIN。
- 如果您的企业是一个被忽视的单一成员有限责任公司，请使用您的个人EIN或SSN。
我怎么知道W-9申请是合法的?
如果你不确定，最好向税务顾问咨询。有各种各样的W-9网络钓鱼骗局，许多人成为受害者;你会收到一封要求填写W-9的电子邮件，而这些信息被不法分子利用。
如果你收到国税局的邮件;小心，这是一个网络钓鱼骗局。国税局不会通过电子邮件与纳税人联系。永远不要回复要求你填写W-9的电子邮件或电话。
企业应该要求你填写一份纸质文件，或者帮助你访问他们正在使用的电子归档系统。
有几个例外，你可能会被要求填写W-9。如果银行、经纪公司或贷款机构取消了你欠下的债务，就会要求你偿还。
如果你在体育赛事中赢得了商品或现金形式的奖品，或者你很幸运地赢得了商业促销活动的赠品，公司可能会要求你填写W-9。同样，不要回复通知你中奖并需要填写W-9的电子邮件。这是另一个网络钓鱼骗局。
在线填写W-9表格的步骤
首先，确保你是出于合法原因填写W-9表。其次，正确填写信息，这样就不会有反悔。
如果你是雇佣独立承包人或自由职业者的企业，请输入正确的雇员识别号码(EIN)。也被称为联邦雇主识别号码(FEIN)或联邦税务识别号码(FTIN)，这是由美国国税局分配给美国商业实体的唯一9位数字，用于分类您经营的商业实体的类型。
如果你是一个独立的承包商或自由职业者;在您填写了您的企业实体的名称、地址和身份证号之后，您将被询问您是否需要进行备用预扣税和申报外国资产。
你从哪里得到W-9税单?
你可以亲自将填妥并签署的W-9表交给独立承包商或自由职业者，也可以传真或电子邮件给他们。然后，他们将亲自或通过传真或电子邮件返回。请记住，W-9记录的是私人信息，因此请确保将其返回到可信的来源。
